حساب التقاعد الفردي التقليدي (Traditional IRA) هو حساب ادخار للتقاعد يسمح للأفراد بالمساهمة بأموال قبل خصم الضرائب لتحقيق أهدافهم المالية طويلة الأجل. ومن خلال تقديم هذه المساهمات، قد يتمكن أصحاب الحسابات من خصم المبلغ من دخلهم الخاضع للضريبة حالياً، مما يوفر ميزة ضريبية فورية خلال العام الذي يتم فيه تقديم المساهمة.
بمجرد إيداع الأموال في الحساب، تنمو الاستثمارات على أساس مؤجل ضريبياً. وهذا يعني أنك لا تدفع ضرائب على أي مكاسب رأسمالية أو توزيعات أرباح أو فوائد مكتسبة طالما بقيت الأموال داخل حساب التقاعد الفردي. يتم تأجيل الالتزام الضريبي حتى تصل إلى سن التقاعد وتبدأ في تلقي التوزيعات، وعندها تخضع عمليات السحب للضريبة كدخل عادي بناءً على شريحتك الضريبية في ذلك الوقت.
للحفاظ على هذه المزايا الضريبية، من المهم اتباع قواعد مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) المحددة فيما يتعلق بعمليات السحب. إذا قمت بسحب أموال من الحساب قبل بلوغ سن 59 عاماً ونصف، فستواجه عموماً ضرائب دخل بالإضافة إلى غرامة إضافية بنسبة 10 بالمائة. علاوة على ذلك، إذا كنت تشارك في خطة يرعاها صاحب العمل مثل خطة 401(k)، فقد تكون قدرتك على خصم مساهمات حساب التقاعد الفردي التقليدي محدودة بناءً على مستوى دخلك.