يشير التمويل المهيكل إلى فئة متخصصة من الأدوات المالية المصممة لتلبية احتياجات رأس المال المعقدة للشركات أو المؤسسات الكبرى. وغالباً ما تكون هذه الاحتياجات متشعبة أو ضخمة لدرجة لا يمكن تلبيتها من خلال القروض القياسية أو المنتجات المصرفية التقليدية. ومن خلال استخدام تقنيات متطورة، تتيح هذه الأدوات للكيانات الحصول على ضخ كبير لرأس المال لا يوفره المقرضون التقليديون عادةً.
تتمثل الآلية الأساسية وراء التمويل المهيكل في توريق الأصول. وتتضمن هذه العملية تجميع أصول مالية متنوعة وتقسيمها إلى شرائح متميزة بناءً على مخاطر التخلف عن السداد المتأصلة فيها. وهذه المنتجات الناتجة، والتي تشمل التزامات الديون المضمونة، ومقايضات العجز عن سداد الائتمان، والقروض المشتركة، هي عموماً غير قابلة للتحويل ومخصصة لمجموعات مستثمرين محددة بدلاً من عامة الجمهور.
من الناحية العملية، قد تستخدم الشركة التمويل المهيكل لإدارة المخاطر أو إزالة أصول معينة من ميزانيتها العمومية لتحسين وضعها المالي. على سبيل المثال، يمكن لشركة ما تجميع مجموعة من الرهون العقارية الفردية في ورقة مالية واحدة، ثم بيع أجزاء من تلك المجموعة للمستثمرين بناءً على ملفات تعريف مخاطر مختلفة. يساعد هذا النهج المؤسسات على توسيع نطاق أعمالها وتطوير أدوات تمويل جديدة للأسواق المعقدة أو الناشئة.