حساب التقاعد الفردي روث (Roth IRA) هو حساب تقاعد فردي متخصص يسمح للمستثمرين بالادخار للتقاعد باستخدام أموال بعد خصم الضرائب. ونظراً لأن المساهمات تتم بأموال خضعت للضريبة بالفعل، فإن الميزة الأساسية لهذا الحساب هي أن استثماراتك تنمو معفاة من الضرائب، كما أن عمليات السحب المؤهلة أثناء التقاعد تكون أيضاً معفاة من ضريبة الدخل الفيدرالية.
لإدارة حساب روث (Roth IRA)، تقوم بالمساهمة بأموال يتم استثمارها في أصول متنوعة. وعلى عكس حسابات التقاعد التقليدية التي تتطلب منك إجراء توزيعات في سن معينة، لا يفرض حساب روث (Roth IRA) حداً أدنى من التوزيعات الإلزامية خلال حياتك. تتيح لك هذه المرونة الاحتفاظ بالحساب لأجل غير مسمى، مع إمكانية تمرير الرصيد إلى المستفيدين الذين قد يحصلون أيضاً على توزيعات معفاة من الضرائب إذا كان الحساب مفتوحاً لمدة لا تقل عن خمس سنوات.
على سبيل المثال، إذا قمت بفتح حساب في سن 54، فيجب عليك الانتظار حتى سن 59 ونصف لسحب الأرباح معفاة من الضرائب. إذا قمت بسحب الأرباح قبل استيفاء قاعدة الخمس سنوات أو شرط السن، فقد تواجه ضرائب دخل وغرامة بنسبة 10 بالمائة. ومع ذلك، نظراً لأنك دفعت بالفعل ضرائب على مساهماتك الأصلية، يمكنك عموماً الوصول إلى مبالغ رأس المال تلك في أي وقت دون مواجهة غرامات أو ضرائب.