حساب التقاعد الفردي المحول (Rollover IRA) هو نوع محدد من حسابات التقاعد الفردية يُستخدم للاحتفاظ بالأصول المنقولة من خطة تقاعد سابقة برعاية صاحب العمل، مثل خطة 401(k) أو 403(b). وهو ليس فئة قانونية منفصلة من حسابات التقاعد الفردية، بل هو حساب تقاعد فردي تقليدي أو حساب "روث" (Roth IRA) يتلقى أموالاً من خطة عمل سابقة للحفاظ على المزايا الضريبية لتلك المدخرات.
لنقل هذه الأصول، يمكنك إجراء تحويل مباشر، حيث تنتقل الأموال مباشرة من خطتك القديمة إلى حساب التقاعد الفردي الجديد، أو تحويل غير مباشر، حيث تتلقى شيكاً وتقوم بإيداعه بنفسك. يُفضل عادةً إجراء التحويلات المباشرة لأنها تتجنب الاستقطاع الضريبي الإلزامي. إذا اخترت التحويل غير المباشر، فيجب عليك إيداع الرصيد بالكامل في حسابك الجديد في غضون 60 يوماً لتجنب الضرائب المحتملة وعقوبات السحب المبكر.
على سبيل المثال، إذا تركت وظيفتك وترغب في توحيد مدخراتك التقاعدية، فقد تفتح حساب تقاعد فردي محول لاستقبال رصيد خطة 401(k) الخاصة بك. من خلال نقل أموال خطة 401(k) قبل خصم الضرائب إلى حساب تقاعد فردي تقليدي، فإنك تحافظ على النمو المؤجل ضريبياً لاستثماراتك. بمجرد تحويل الأموال، يمكنك غالباً الاستمرار في تقديم مساهمات سنوية منتظمة للحساب حتى الحدود القانونية التي تحددها مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS).