المعاش التقاعدي المؤهل هو نوع محدد من عقود المعاشات التي حصلت على موافقة مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) للاحتفاظ بها ضمن خطة تقاعد مؤهلة أو حساب تقاعد فردي. وعلى عكس المعاشات غير المؤهلة، التي يتم شراؤها بأموال بعد خصم الضرائب، يتم دمج هذه المعاشات في حسابات ذات مزايا ضريبية، مما يسمح بأن تكون المساهمات قابلة للخصم الضريبي ما لم تتضمن الخطة ميزة "روث" (Roth).
تعمل هذه المنتجات المالية من خلال تواجدها داخل هيكل تقاعدي أكبر بدلاً من كونها خططاً مستقلة قابلة للخصم الضريبي. واعتماداً على الأهداف الاستثمارية للجهة الراعية للخطة، يمكن هيكلة المعاش المؤهل كعقد ثابت أو مرتبط بمؤشر أو متغير. وفي بعض خطط التقاعد، قد يعمل المعاش كأداة استثمارية وحيدة، مما يوفر للمشاركين حسابات فرعية متنوعة لإدارة أصولهم التقاعدية.
يجب على المستثمرين أن يدركوا أن هذه الحسابات تخضع لإرشادات تنظيمية صارمة، بما في ذلك تلك التي وضعها قانون تأمين دخل التقاعد للموظفين (ERISA). ونظراً لأن هذه الأموال مخصصة لمدخرات التقاعد طويلة الأجل، فإن سحب الأموال من المعاش المؤهل قبل بلوغ سن 59 عاماً ونصف عادة ما يؤدي إلى فرض غرامة سحب مبكر بنسبة 10 بالمائة. من المهم تقييم احتياجات دخلك التقاعدي المحددة ومدى تحملك للمخاطر عند التفكير في هذه المنتجات كجزء من استراتيجيتك المالية الشاملة.