المستفيد الأساسي

المستفيد الأساسي هو الشخص أو الكيان الأول المعين لتلقي الأصول من وصية أو صندوق ائتماني أو بوليصة تأمين أو حساب تقاعد عند وفاة صاحب الحساب. يتمتع هذا الفرد أو المؤسسة بحق الأولوية في المطالبة بهذه الأموال، متجاوزاً أي تعليمات واردة في وصية عامة إذا كان للحساب تعيين محدد للمستفيد.

عند إعداد هذه الحسابات، يمكن للمانح تسمية مستفيد أساسي واحد أو أكثر. وفي حال تسمية أطراف متعددة، يجب على صاحب الحساب تحديد النسبة المئوية للأصول التي يجب أن يحصل عليها كل شخص. إذا كان المستفيد الأساسي متوفى، أو تعذر تحديد مكانه، أو رفض الميراث، فإن الأصول تنتقل عادةً إلى المستفيد المشروط، الذي يعمل كمتلقٍ ثانوي.

على سبيل المثال، إذا كان أحد الوالدين يحمل بوليصة تأمين على الحياة بقيمة 100,000 دولار، فقد يسمي طفليه كمستفيدين أساسيين. ويمكن للوالد أن يقرر تقسيم مبلغ التعويض بشكل غير متساوٍ، مثل تخصيص 60,000 دولار للابنة و40,000 دولار للابن. وبمجرد وفاة صاحب البوليصة، يتم توزيع هذه الأموال مباشرة وفقاً لتلك التعليمات المحددة.