الرهن العقاري المقاصي هو هيكل لقرض سكني يربط الرهن العقاري التقليدي بحساب إيداع أو توفير واحد أو أكثر لدى نفس المؤسسة المالية. من خلال الاحتفاظ بالأموال في هذه الحسابات المرتبطة، يقوم المقترض فعلياً بتقليل إجمالي رصيد الرهن العقاري الذي يتم احتساب الفائدة عليه. يسمح هذا الترتيب للمقترض بدفع فائدة أقل على مدى عمر القرض، حيث يتم احتساب الفائدة فقط على الرصيد الصافي بدلاً من مبلغ أصل القرض بالكامل.
من الناحية العملية، يقوم البنك بحساب الفائدة المستحقة على الرهن العقاري عن طريق طرح رصيد حساب التوفير المرتبط من دين الرهن العقاري القائم. ونظراً لاحتساب الفائدة على هذا المبلغ الصافي الأقل، يمكن للمقترض إما تقليل دفعات الرهن العقاري الشهرية أو اختيار إبقاء الدفعات كما هي لسداد أصل القرض بشكل أسرع. عادة ما تكون هذه الحسابات سهلة الوصول، مما يسمح للمقترضين بإيداع أو سحب المدخرات حسب الحاجة، وهو ما يؤثر بشكل مباشر على ميزة الفائدة التي يتم الحصول عليها كل شهر.
على سبيل المثال، إذا كان لدى المقترض رصيد رهن عقاري قدره 200,000 و50,000 في حساب توفير مرتبط، فسيقوم البنك باحتساب الفائدة فقط على مبلغ 150,000. تُعد هذه الآلية مفيدة بشكل خاص للمدخرين الدؤوبين الذين يرغبون في تعظيم حيازاتهم النقدية لتقليل تكاليف الفائدة. وعلى الرغم من شيوع هذه المنتجات في دول مثل المملكة المتحدة، إلا أنها غير متوفرة حالياً في الولايات المتحدة بسبب لوائح ضريبية محددة.